扎實(shí)提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力
為創(chuàng)建世界一流企業(yè)保駕護(hù)航
——在中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理提升專(zhuān)題培訓(xùn)班上的講話(huà)
國(guó)資委副主任、黨委副書(shū)記 邵寧
2012年8月28日
同志們：
大家下午好！
今天三家企業(yè)介紹了自己開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，內(nèi)容各有側(cè)重；張宏亮教授為大家做了風(fēng)險(xiǎn)量化方法的專(zhuān)題講座，大家反映培訓(xùn)收獲非常大。召開(kāi)專(zhuān)題培訓(xùn)班的目的就是要以典型引路的方式促進(jìn)中央企業(yè)之間相互對(duì)標(biāo)、相互學(xué)習(xí)。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理是管理提升活動(dòng)的十三個(gè)專(zhuān)項(xiàng)之一，也是這些年來(lái)改革局一直關(guān)注的重要管理領(lǐng)域。剛才幾家企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)介紹充分說(shuō)明，雖然我國(guó)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展較晚、內(nèi)容相對(duì)較新，但工作是富有成效的。6年前，國(guó)資委印發(fā)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求中央企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際情況開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。《指引》的印發(fā)引起了不小的震動(dòng)，很多專(zhuān)家認(rèn)為，它是我國(guó)第一個(gè)較為完整的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，標(biāo)志著我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐進(jìn)入了一個(gè)新的階段，意義重大。
以2008年為拐點(diǎn)，國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了復(fù)雜而深刻的變化，企業(yè)面臨的不確定因素驟然增加，很多原本隱形的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的危機(jī)。伴隨著勞動(dòng)力等要素成本持續(xù)上升，資源和環(huán)境約束日益增強(qiáng)，外需增長(zhǎng)的空間萎縮，傳統(tǒng)比較優(yōu)勢(shì)逐漸缺失等嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，中央企業(yè)各種結(jié)構(gòu)性、深層次的矛盾集中顯現(xiàn)，這使得現(xiàn)階段全面風(fēng)險(xiǎn)管理提升工作顯得尤為迫切。下面，我主要講三點(diǎn)意見(jiàn)：
一、風(fēng)險(xiǎn)管理初見(jiàn)成效，管理提升任重道遠(yuǎn)
提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是中央企業(yè)落實(shí)“十二五”期間“一五三”總體思路，實(shí)現(xiàn)“做優(yōu)做強(qiáng)，世界一流”的必然要求。風(fēng)險(xiǎn)管控能力強(qiáng)是“四強(qiáng)四優(yōu)”的主要內(nèi)容之一，更是世界一流企業(yè)必須具備的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。國(guó)資委一直高度重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，《指引》印發(fā)后，隨著一系列的宣貫、交流、培訓(xùn)和年度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等工作的推進(jìn)，中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，從零開(kāi)始、從無(wú)到有、由少到多、從點(diǎn)到面、由淺入深，取得了非常大的進(jìn)步，主要具有四個(gè)方面的特點(diǎn)。
（一）理念趨于認(rèn)同，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不斷深化。
一是從領(lǐng)導(dǎo)班子的意識(shí)層面看，不少企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的態(tài)度，經(jīng)歷了從“不太相信”到“將信將疑”，到“真信、真學(xué)、真干”的態(tài)度轉(zhuǎn)變。越來(lái)越多的中央企業(yè)意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，重視程度和積極性顯著提升，自愿報(bào)送年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的企業(yè)從2008年的32家增加到了今年的76家。
二是從風(fēng)險(xiǎn)理念的滲透領(lǐng)域看，一些企業(yè)從戰(zhàn)略決策做起，逐步將風(fēng)險(xiǎn)理念滲透到運(yùn)營(yíng)管理、文化建設(shè)等各個(gè)方面。如中船重工集團(tuán)公司黨組明確提出，“經(jīng)營(yíng)企業(yè)就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)的最好辦法就是科學(xué)發(fā)展”。中核集團(tuán)引導(dǎo)員工樹(shù)立“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險(xiǎn)，審慎處理機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。國(guó)家核電確立了“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，有控則強(qiáng)、無(wú)控則弱、失控則亂”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。國(guó)投形成了“防范勝于化解，風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力”的共識(shí)。
三是從做好風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)機(jī)看，從最初的滿(mǎn)足國(guó)資委要求逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅貙?shí)際效果。不少企業(yè)努力把風(fēng)險(xiǎn)管理工作建成一項(xiàng)長(zhǎng)效機(jī)制，變“要我防范”為“我要防范”、“被動(dòng)防范”為“主動(dòng)防范”，促使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理由風(fēng)險(xiǎn)揭示型向風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警型轉(zhuǎn)變，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。
（二）體系建立健全，為扎實(shí)開(kāi)展工作奠定基礎(chǔ)。
一是從組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況看，大部分企業(yè)成立了風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)委員會(huì)或者風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組等領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任部門(mén)和職責(zé)范圍。中國(guó)五礦、中化集團(tuán)等基礎(chǔ)較好的企業(yè)設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)。中遠(yuǎn)集團(tuán)和中材集團(tuán)還設(shè)置了首席風(fēng)險(xiǎn)官或者總風(fēng)險(xiǎn)管理師。
二是從規(guī)章制度健全情況看，絕大多數(shù)企業(yè)根據(jù)自身具體情況，細(xì)化《指引》及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等文件內(nèi)容，通過(guò)規(guī)章制度的形式將風(fēng)險(xiǎn)管理工作的經(jīng)驗(yàn)和成果進(jìn)行固化，并在全公司范圍內(nèi)推行。目前，絕大部分企業(yè)都制定了諸如《全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理辦法》、《內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》、《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作手冊(cè)》、《風(fēng)險(xiǎn)管理工作規(guī)程》、《公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》等規(guī)章制度。
三是從工作范圍的覆蓋面看，大部分企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作已經(jīng)從只在總部做，發(fā)展為從總部到基層；從只在某一個(gè)領(lǐng)域做，發(fā)展為多個(gè)領(lǐng)域；從某幾個(gè)基層單位試點(diǎn)，推進(jìn)到多個(gè)基層單位，甚至是全部所屬單位，工作范圍以“橫向到邊，縱向到底”為目標(biāo)，不斷拓展，有效地延伸了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的覆蓋面。
四是從激勵(lì)約束機(jī)制建設(shè)看，風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)始納入績(jī)效考核。中核集團(tuán)、航天科工、國(guó)家電網(wǎng)、中國(guó)電信、中國(guó)五礦、中化集團(tuán)、中廣核集團(tuán)、中國(guó)普天等一批企業(yè)制定和實(shí)施了風(fēng)險(xiǎn)管理考核制度，中化集團(tuán)還根據(jù)不同經(jīng)營(yíng)單位所處行業(yè)、業(yè)務(wù)模式、內(nèi)部管理水平以及其風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)和難度，對(duì)不同的經(jīng)營(yíng)單位設(shè)置了差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理考核權(quán)重，增強(qiáng)考核的科學(xué)性。
五是從人才隊(duì)伍建設(shè)看，據(jù)我們統(tǒng)計(jì)，目前在中央企業(yè)總部層面，風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職人員平均達(dá)到5人左右，中國(guó)石油、中化集團(tuán)等企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)規(guī)模都超過(guò)20人，越來(lái)越多不同專(zhuān)業(yè)背景、實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富的人士加入到風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍之中，不僅實(shí)現(xiàn)了隊(duì)伍規(guī)模的壯大，更有利于隊(duì)伍素質(zhì)的提升，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作注入了新的活力。
（三）創(chuàng)新方法工具，向國(guó)際領(lǐng)先的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)看齊。
近年來(lái)，中央企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)管理信息化等領(lǐng)域進(jìn)行了不少有益的探索和實(shí)踐，不少技術(shù)方法接近了國(guó)際先進(jìn)水平。
一是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，創(chuàng)新性地將蒙特卡羅模擬、失效模式與影響分析、層次分析法、模糊數(shù)學(xué)法、杜邦分析法等各種管理工具運(yùn)用到風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中來(lái)，大大豐富了風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和手段。如中國(guó)海油建立了管理估值風(fēng)險(xiǎn)模型、勘探風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型和金融風(fēng)險(xiǎn)量化模型，初步實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法由定性向定性與定量相結(jié)合的轉(zhuǎn)變；中國(guó)鋁業(yè)對(duì)影響電解鋁產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行量化分析，建立了電解鋁產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格每日、每周和月度預(yù)測(cè)模型；華僑城集團(tuán)建立了“基于股東價(jià)值實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)成因識(shí)別層次法”，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵成因進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，最終確定重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。鞍鋼建立了包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和六個(gè)子維度影響程度的評(píng)價(jià)模型。這些創(chuàng)新性的實(shí)踐，標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的科學(xué)性、有效性在不斷提高。
二是在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控方面，探索研究建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系和動(dòng)態(tài)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)向決策層發(fā)布預(yù)警信號(hào)并提前采取預(yù)控對(duì)策，將風(fēng)險(xiǎn)遏制在萌芽狀態(tài)。如通用技術(shù)集團(tuán)從全流程出發(fā)，梳理確定116個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)和17類(lèi)重要風(fēng)險(xiǎn)信息，對(duì)流動(dòng)性、項(xiàng)目實(shí)施、匯率等18項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)建立預(yù)警模型，在全集團(tuán)實(shí)施重要信息披露報(bào)告，建立重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)會(huì)商和跟蹤調(diào)度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)對(duì)；中國(guó)中紡集團(tuán)抓住期現(xiàn)貨凈頭寸、期貨保證金和損失限額三個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)，動(dòng)態(tài)分析、監(jiān)控市場(chǎng)波動(dòng)，有效地把握了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；新興際華建立了綜合指標(biāo)預(yù)警模型、行業(yè)對(duì)標(biāo)模型和杜邦分析模型，對(duì)企業(yè)的總體運(yùn)行情況、企業(yè)在行業(yè)中所處的位置以及影響企業(yè)預(yù)算執(zhí)行和凈資產(chǎn)收益率的深層次因素等進(jìn)行分析和監(jiān)控，提升了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和效果。中國(guó)鐵物開(kāi)展客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)客戶(hù)開(kāi)展資信調(diào)查、資信評(píng)估、賒銷(xiāo)的執(zhí)行與控制、超信用額度的管理、考核評(píng)價(jià)等全過(guò)程的信用管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，有效地保證了資金安全。
三是在風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)方面，充分發(fā)揮現(xiàn)有信息化平臺(tái)和資源，緊密?chē)@業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的在線運(yùn)行。中國(guó)五礦提出“一個(gè)五礦、一套流程、一個(gè)系統(tǒng)”，較好地解決了風(fēng)險(xiǎn)管理信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。中國(guó)電子利用自身產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)核心業(yè)績(jī)指標(biāo)、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)的定性定量評(píng)估、重大項(xiàng)目監(jiān)測(cè)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的在線運(yùn)行。一汽集團(tuán)在“企業(yè)運(yùn)營(yíng)駕駛艙”平臺(tái)建立了“體系建設(shè)”模塊，實(shí)現(xiàn)了對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的在線監(jiān)控。國(guó)家電網(wǎng)獨(dú)立開(kāi)發(fā)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，初步實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)信息在線收集、風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)多維度展示、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)預(yù)警、內(nèi)部控制在線測(cè)試、風(fēng)險(xiǎn)在線報(bào)告等功能,大大減少人工收集信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等線下工作量，提高了風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率。
（四）探索深度融合，將風(fēng)險(xiǎn)管理滲透在日常經(jīng)營(yíng)管理中。
風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊性就在于與其他企業(yè)管理內(nèi)容的交叉面很多，必須融入整個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，不可能獨(dú)立存在。近幾年，中央企業(yè)著眼于風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)深度融合，取得了很好的效果。寶鋼以崗位為目標(biāo)、以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，將風(fēng)險(xiǎn)推送到崗位，將風(fēng)險(xiǎn)管理全面融入規(guī)劃發(fā)展、財(cái)務(wù)、法律事務(wù)等10項(xiàng)日常管理工作，在基本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，用規(guī)范的制度和流程防范風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)海油以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，推進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)，通過(guò)建立基本制度、管理辦法、操作細(xì)則三級(jí)管理制度，將業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控措施落實(shí)到日常業(yè)務(wù)操作過(guò)程中。中交集團(tuán)在“走出去”過(guò)程中，建立了海外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過(guò)設(shè)置合規(guī)審查，阻斷合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保障大海外戰(zhàn)略順利實(shí)施。這些做法均體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理與經(jīng)營(yíng)管理的深度融合，風(fēng)險(xiǎn)管理不再是空中樓閣。
二、提高認(rèn)識(shí)，深刻理解全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵
看到成績(jī)的同時(shí)，我們也不能回避存在的問(wèn)題。近幾年央企高速發(fā)展，規(guī)模擴(kuò)張很快，但風(fēng)險(xiǎn)管理能力并沒(méi)有與之相匹配。總體上有這樣一種現(xiàn)象，那就是風(fēng)險(xiǎn)管理工作較好的企業(yè)擴(kuò)張比較適度、發(fā)展比較穩(wěn)健；風(fēng)險(xiǎn)管理能力不強(qiáng)的企業(yè)擴(kuò)張的非常快，導(dǎo)致了一些風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，教訓(xùn)十分深刻，也折射出央企風(fēng)險(xiǎn)管理還存在很多問(wèn)題。這些問(wèn)題，正是我們開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理提升要解決的短板和瓶頸。
1.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重視程度不夠，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有待加強(qiáng)。
在認(rèn)識(shí)層面上，一些企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心和本質(zhì)理解不夠。盡管不少企業(yè)已經(jīng)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但某種程度上將其作為響應(yīng)國(guó)資委的號(hào)召，重視程度和工作主動(dòng)性遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠：有的中央企業(yè)雖然建立了組織架構(gòu)和規(guī)章制度，但是沒(méi)有實(shí)質(zhì)性開(kāi)展工作，風(fēng)險(xiǎn)管理制度被束之高閣；有的企業(yè)沒(méi)有及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)展情況，也沒(méi)有給出明確的風(fēng)險(xiǎn)管理職能定位和工作要求；有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)忽視風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)的事前防范和事中控制作用，往往是在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，才會(huì)想到風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的作用；有的企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)是臨時(shí)性或間斷性的，風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了就進(jìn)行管理，風(fēng)險(xiǎn)結(jié)束了就將其置之度外。認(rèn)識(shí)上的不到位，有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人的認(rèn)識(shí)問(wèn)題，也有體制方面的原因。
2.風(fēng)險(xiǎn)管理職能定位不明確，體系運(yùn)行不暢。
部分企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的職責(zé)定位沒(méi)有理順，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)有被邊緣化傾向，導(dǎo)致全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行不暢，風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式。中國(guó)五礦的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，風(fēng)險(xiǎn)管理工作在企業(yè)管理中的定位非常重要，只有定位清晰、分工明確、不越位、不缺位，才能使風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行到位。但還有不少企業(yè)的業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理職能有誤解，認(rèn)為有了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，控制風(fēng)險(xiǎn)就與本部門(mén)沒(méi)有關(guān)系了。一些企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和業(yè)務(wù)管理部門(mén)溝通交流不夠，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)現(xiàn)有管理體系難以融合，風(fēng)險(xiǎn)管理工作無(wú)處下手。產(chǎn)生上述問(wèn)題的根源，就在于企業(yè)沒(méi)有賦予風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)一個(gè)明確的定位，沒(méi)有搞清楚風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)該如何發(fā)揮作用，風(fēng)險(xiǎn)管理職能僅僅定位于建體系、作分析、寫(xiě)報(bào)告，沒(méi)有與現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程相融合。
3.重大風(fēng)險(xiǎn)有效控制辦法比較少。
大部分中央企業(yè)每年都會(huì)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)評(píng)估的結(jié)果確定重大風(fēng)險(xiǎn)。重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估出來(lái)，怎么預(yù)防、怎么監(jiān)控、怎么動(dòng)態(tài)管理是個(gè)問(wèn)題。剛才，中國(guó)五礦、寶鋼分別介紹了他們針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等重大風(fēng)險(xiǎn)，有預(yù)警、有預(yù)案、有措施、有方案、有動(dòng)態(tài)改進(jìn)機(jī)制。但是，大部分企業(yè)目前還做不到這種程度。很多企業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施都是常規(guī)性的管理改善，并沒(méi)有很好地針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，制定相應(yīng)解決方案。簡(jiǎn)單說(shuō)，措施缺乏針對(duì)性，往往達(dá)不到事前控制的目標(biāo)。
4.風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)還比較初級(jí)。
雖然不少中央企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)的初步探索，并已經(jīng)取得一定進(jìn)展。但是中央企業(yè)整體全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化仍處于起步階段，借助信息技術(shù)手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理信息的搜集與監(jiān)測(cè)工作仍不充分。統(tǒng)計(jì)顯示，2012年76戶(hù)編報(bào)企業(yè)中僅有16戶(hù)企業(yè)基本建立了涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。當(dāng)然，這也與中央企業(yè)的整體信息化水平有關(guān)。
5.風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才比較缺乏。
風(fēng)險(xiǎn)管理是管理學(xué)的前沿領(lǐng)域，它要求從業(yè)人員不但要理念先進(jìn)，而且要掌握科學(xué)方法，既要有良好的知識(shí)結(jié)構(gòu)和研究能力，又要有一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和工作閱歷。中央企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作時(shí)間不長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員專(zhuān)業(yè)知識(shí)和從業(yè)能力還不能滿(mǎn)足高水平風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要。風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍的累積還需要一個(gè)過(guò)程。
要提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力，把風(fēng)險(xiǎn)管理打造成企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，必須加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理本質(zhì)的理解，處理好以下三個(gè)關(guān)系。
一是正確處理風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)拓展之間的關(guān)系。
中央企業(yè)近幾年發(fā)展很快，業(yè)務(wù)形式也越來(lái)越豐富，業(yè)務(wù)領(lǐng)域也有所突破，還創(chuàng)新了不少新的商業(yè)模式。但同時(shí)，業(yè)務(wù)拓展的過(guò)程中存在許多不確定性也顯著增加，企業(yè)靠什么去評(píng)價(jià)一個(gè)業(yè)務(wù)該不該做，一個(gè)市場(chǎng)能不能進(jìn)，新的商業(yè)模式能不能用，除了對(duì)預(yù)期收益有個(gè)合理的判斷，更要靠風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)把關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)管理主要把握的是，這個(gè)預(yù)期的收益能不能實(shí)現(xiàn)，有沒(méi)有可能受到重大影響，影響程度多大，企業(yè)是否可以承受，從而為企業(yè)決策提供科學(xué)的參考。可以說(shuō)，只有風(fēng)險(xiǎn)管理能力上去了，企業(yè)才更能放開(kāi)手腳去市場(chǎng)上拼殺。中國(guó)五礦在進(jìn)行投資決策過(guò)程中堅(jiān)持的“五不投”原則，就很好地詮釋了風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)拓展之間的關(guān)系。
二是正確處理風(fēng)險(xiǎn)管理職能在三道防線中的定位問(wèn)題。
這實(shí)際上是風(fēng)險(xiǎn)管理如何發(fā)揮作用的問(wèn)題，這也是目前大部分中央企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作比較大的困惑之一。要解決這問(wèn)題，首先就是要明確風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在企業(yè)中的定位，明確風(fēng)險(xiǎn)管理職能與其他業(yè)務(wù)管理職能的關(guān)系。《指引》中提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線，業(yè)務(wù)管理部門(mén)和一線單位是第一道防線，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)是第二道防線，審計(jì)部門(mén)是第三道防線。這里有三層涵義：首先，即使有了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，業(yè)務(wù)管理部門(mén)也是防范風(fēng)險(xiǎn)的主體，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不會(huì)比業(yè)務(wù)管理部門(mén)更清楚風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里；其次，即使沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)管理，業(yè)務(wù)部門(mén)也有防范風(fēng)險(xiǎn)的本能，但是僅靠業(yè)務(wù)管理部門(mén)防范風(fēng)險(xiǎn)是不夠的，因?yàn)楹芏鄻I(yè)務(wù)部門(mén)和一線單位的風(fēng)險(xiǎn)防范措施往往是偏具體業(yè)務(wù)性的，不系統(tǒng)、不完整、不規(guī)范，也不標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)必須要對(duì)業(yè)務(wù)管理部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行系統(tǒng)性、完整性、規(guī)范性的指導(dǎo)和監(jiān)督；最后，風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效，第一、第二道防線是否發(fā)揮了應(yīng)有的作用，是否存在重大問(wèn)題沒(méi)有反映出來(lái)，需要獨(dú)立第三方——審計(jì)部門(mén)進(jìn)行評(píng)價(jià)。中國(guó)五礦將集團(tuán)總部與各經(jīng)營(yíng)單位分別定位為“風(fēng)險(xiǎn)管理”和“管理風(fēng)險(xiǎn)”的部門(mén)，清晰劃分了兩個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，并充分發(fā)揮審計(jì)的第三道防線功能，從而使得風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)轉(zhuǎn)，這一做法值得大家學(xué)習(xí)。寶鋼將業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理職能關(guān)系比喻成木桶理論中“板”和“箍”的關(guān)系，形象、清晰地表達(dá)了風(fēng)險(xiǎn)管理職能定位。
三是正確處理風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系。
今年4月份，評(píng)價(jià)局啟動(dòng)了中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，要求中央企業(yè)用兩年時(shí)間建立起規(guī)范的內(nèi)控體系。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的關(guān)系，要從幾個(gè)方面去看，首先，從歷史沿革上看，全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)踐有三個(gè)主要來(lái)源，一是保險(xiǎn)，二是金融風(fēng)險(xiǎn)管理，三是內(nèi)部控制，其中，從內(nèi)部控制發(fā)展到全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一條主線。其次，從主要內(nèi)容上看，內(nèi)部控制的對(duì)象主要是企業(yè)內(nèi)部、可控的、非決策性的風(fēng)險(xiǎn)范疇。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象不僅包括了執(zhí)行層面的風(fēng)險(xiǎn)，也包括了各種外部的、不可控的、企業(yè)決策性的風(fēng)險(xiǎn)。例如，對(duì)于自然災(zāi)害和國(guó)際金融危機(jī)這類(lèi)不可控風(fēng)險(xiǎn)，就不是內(nèi)控的對(duì)象，而是風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象。第三，從二者的關(guān)系上看，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，內(nèi)控做好了，企業(yè)所有的活動(dòng)有章可依，所有員工規(guī)范操作，內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管控問(wèn)題才能解決。但同時(shí)，企業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)往往來(lái)自于外部的環(huán)境，來(lái)自于企業(yè)的決策。企業(yè)必須對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)也要做到有效管控，才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。可見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的自然延伸，內(nèi)涵更寬，所以在工作中二者不能截然分開(kāi)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，由一個(gè)部門(mén)具體負(fù)責(zé)。中國(guó)海油由風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作，取得了良好的效果，就充分證明了這一點(diǎn)的合理性。
三、消除短板，突破瓶頸，切實(shí)做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理提升
全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)綜合性較強(qiáng)的工作，涉及面廣，內(nèi)容寬泛，與其他專(zhuān)業(yè)管理交叉面多，既有宏觀層面的內(nèi)容，也有業(yè)務(wù)層面的內(nèi)容；既要發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理體系獨(dú)立的保障性作用，又要與企業(yè)現(xiàn)有管理體系有機(jī)融合，工作難度和要求都是比較高的。現(xiàn)階段，做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理提升工作，關(guān)鍵是要消除短板、突破瓶頸，在管理水平上“向前邁一步”。
（一）進(jìn)一步提高對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。
各中央企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，深刻認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)和長(zhǎng)遠(yuǎn)意義，將提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平作為管理提升的一項(xiàng)重要內(nèi)容，深入推進(jìn)。應(yīng)該說(shuō)，領(lǐng)導(dǎo)班子的認(rèn)識(shí)和思想觀念正在或?qū)⒁l(fā)生轉(zhuǎn)變，這主要是因?yàn)橥獠凯h(huán)境發(fā)生了巨大的變化，在國(guó)際金融危機(jī)和中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段性變化的影響下，企業(yè)面對(duì)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)趨于上升。在這樣一種經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，相信企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)上會(huì)有不斷的提升。
企業(yè)要進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)管理的定位和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)的定位，風(fēng)險(xiǎn)管理工作一把手要親自抓、親自過(guò)問(wèn)，給予風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)強(qiáng)有力的支持。全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的提升至少應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：一是在管理層次上由執(zhí)行層面提升到?jīng)Q策層面；二是在管理模式上由一個(gè)部門(mén)管理轉(zhuǎn)變?yōu)槿婪谰€齊抓共管；三是在管理技術(shù)上由以定性為主擴(kuò)大到定量與定性相結(jié)合；四是在管理方法上由人工控制轉(zhuǎn)變?yōu)橹贫攘鞒炭刂萍靶畔⑾到y(tǒng)控制為主。
（二）完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度化和規(guī)范化建設(shè)。
企業(yè)內(nèi)部要推行風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，規(guī)范重大風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)制度，防止因重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件把企業(yè)拖入險(xiǎn)境。要不斷完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的事前防范和事中控制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理成本效益最大化。同時(shí)，要加快推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)工作，強(qiáng)化信息技術(shù)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的促進(jìn)作用，積極探索建立風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)與考核制度，制定科學(xué)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)辦法和標(biāo)準(zhǔn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)績(jī)效考核指標(biāo)體系中，建立風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任追究機(jī)制，督促所屬企業(yè)重視風(fēng)險(xiǎn)管理。
（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，確保重大風(fēng)險(xiǎn)可控在控。
中央企業(yè)要進(jìn)一步健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，強(qiáng)化“企業(yè)體檢”制度。董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)議）負(fù)責(zé)督導(dǎo)本企業(yè)進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常態(tài)化機(jī)制，企業(yè)“三重一大”、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、重大改革以及重大海外投資并購(gòu)等重要事項(xiàng)應(yīng)建立專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，在提交決策機(jī)構(gòu)審議的重要事項(xiàng)議案中必須附有充分揭示風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施的專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)要堅(jiān)持對(duì)上述重要事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行程序性、合規(guī)性審核。要逐步建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保重大風(fēng)險(xiǎn)可控在控。
（四）加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的有效融合。
在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)過(guò)程中，一定要和內(nèi)部控制有機(jī)結(jié)合，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，以?xún)?nèi)部控制為手段，以流程梳理為基礎(chǔ)，以關(guān)鍵控制活動(dòng)為重點(diǎn)，以重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、預(yù)警與應(yīng)急機(jī)制為支撐，結(jié)合自身管理的實(shí)際情況，促進(jìn)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的有效融合，建立科學(xué)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
（五）加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍建設(shè)。
目前，中央企業(yè)要科學(xué)、系統(tǒng)地推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作提升還任重而道遠(yuǎn)，在這個(gè)過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍的建設(shè)尤為重要。企業(yè)要建立風(fēng)險(xiǎn)管理人才培養(yǎng)體系，定期舉辦學(xué)習(xí)研討和專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)班，介紹推薦國(guó)內(nèi)外成功經(jīng)驗(yàn)和案例，組織風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)交流，建立起一支風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)，真正掌握有效的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，尤其在高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域要重點(diǎn)培育，如國(guó)際化經(jīng)營(yíng)管理人才，投資并購(gòu)專(zhuān)業(yè)人才等。
（六）深入推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。
要做好風(fēng)險(xiǎn)管理，必須文化先行，只有大家都樹(shù)立防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理與崗位工作緊密結(jié)合，才能在第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)和采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)，減少和避免風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，各企業(yè)要加強(qiáng)面向全體員工的風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳、培訓(xùn)工作，提高廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和發(fā)展意識(shí)。倡導(dǎo)將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入到企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)中，尤其是企業(yè)的戰(zhàn)略、投資、“三重一大”等重要決策過(guò)程中，確保風(fēng)險(xiǎn)管理文化與企業(yè)文化的真正融合和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的真正落地。
同志們，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、系統(tǒng)的、逐步到位的工作。今天參加會(huì)議的還有不少地方國(guó)資委的同志，在推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，很多地方國(guó)資委也進(jìn)行了積極的探索，有的工作還走在了我們前面，例如，山東國(guó)資委早在4年前就將風(fēng)險(xiǎn)管理納入對(duì)省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子的考核范疇，廣西國(guó)資委建立了一套投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)國(guó)資委也一直非常重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，多次與我們交流經(jīng)驗(yàn)。“十二五”期間，全國(guó)的國(guó)有企業(yè)都面臨著同樣的問(wèn)題，那就是如何在復(fù)雜嚴(yán)峻的外部形勢(shì)下，練好內(nèi)功，強(qiáng)基固本，控制風(fēng)險(xiǎn)，向管理要效益、要質(zhì)量、要增長(zhǎng)。管理提升活動(dòng)為我們提供了一個(gè)很好解決問(wèn)題的機(jī)遇，希望大家把握好這次機(jī)遇，將各項(xiàng)管理提升工作做細(xì)做實(shí)，為實(shí)現(xiàn)穩(wěn)增長(zhǎng)、保穩(wěn)定做出新的更大貢獻(xiàn)！
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